关于2024年全县财政预算执行情况和2025年全县财政预算（草案）的报告

关于2024年全县财政预算执行情况

和2025年全县财政预算（草案）的报告

——在民乐县第十九届人民代表大会第五次会议上

民乐县财政局局长  王建学

各位代表：

受县人民政府委托，现将民乐县2024年全县财政预算执行情况和2025年全县财政预算（草案）提请县十九届人大五次会议审议，并请列席会议的人员提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，按照党中央、国务院决策部署和省、市、县党委及政府工作要求，严格执行县人大及其常务委员会各项决议，全面做好“增收、争取、三保、提质、增效、化债”各项工作，财政预算执行情况总体良好，稳中有进，县域经济高质量发展扎实推进，主要目标任务圆满完成。

（一）2024年全县财政预算执行情况

一般公共预算收支情况。财政总收入完成381868万元，其中：县级一般公共预算收入完成37774万元，同比增收2658万元，增长7.57%；上级补助收入254030万元【返还性收入3693万元、一般性转移支付收入222761万元、专项转移支付收入27576万元】；地方政府一般债券转贷收入15588万元【含再融资债券5600万元】；上年结转收入72302万元；调入预算稳定调节基金2174万元。财政总支出完成324040万元，其中：县级一般公共预算支出完成313125万元，同比增支16965万元，增长5.73%；安排预算稳定调节基金374万元；一般债券还本支出7000万元；上解上级支出3541万元。收支相抵后，年终结转57828万元。

政府性基金收支情况。收入完成84589万元，其中：县级基金收入完成17669万元，同比减收241万元，下降1.35%；上级补助收入13084万元；地方政府专项债券转贷收入41703万元【含再融资债券7200万元】；上年结转收入12133万元。支出完成43755万元，其中：县级基金支出完成34673万元，同比减支11015万元，下降27.02%；专项债券还本支出9000万元【含再融资债券7200万元】；上解上级支出82万元，收支相抵后，年终结转40834万元。

社会保险基金收支情况。收入完成36866万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金18733万元、城乡居民基本养老保险基金18133万元。支出完成28750万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金17891万元、城乡居民基本养老保险基金10859万元。上年滚存结余1533万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金738万元、城乡居民基本养老保险基金795万元。年末滚存结余9649万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金1580万元、城乡居民基本养老保险基金8069万元。

国有资本经营收支情况。收入完成12万元，支出完成12万元。

（二）2024年政府综合债务情况

法定债务情况。2023年底，全县法定政府债务余额为377764万元，其中：一般债务余额96316万元、专项债务余额281448万元。2024年转贷新增一般债券9988万元、专项债券34503万元【含政府债务限额置换存量隐性债务17009万元】、再融资一般债券12800万元，当年消化法定政府债务16000万元【含再融资债券偿还一般债券5600万元、专项债券7200万元】，年底政府法定债务余额为419055万元，债务风险总体可控。

隐性债务情况。2023年底，全县隐性债务余额为121515万元。2024年消化隐性债务24063万元，年底隐性债务余额为97452万元，其中政府承诺偿还的债务92038万元，政府提供担保的债务5414万元。

二、2024年财政重点工作完成情况

（一）财政收入在触底回升中承压奋进。积极开展税源调查，努力挖掘新税源，严密监控重点税源行业和企业的变化态势，全力以赴组织收入，保住存量、争取增量，依法依规应收尽收，圆满完成增幅6.5%的目标任务。强化税源管控，推进协同治税，始终坚持依法征税，对重点行业和主体税种进行税源评估，准确掌握税源结构和税负变化，不断提高征管质量和效率，实现税收收入均衡足额入库，累计完成税收收入18910万元。优化非税征缴，坚持依法征收、规范执收、源头控收，加大土地出让金、城市基础设施配套费、残保金等征收入库力度，确保非税收入实现稳步增长，累计完成非税收入18864万元。

（二）支出保障在改善民生中有力有序。坚持“开源”与“节流”并举，紧盯省市县委决策部署，调整优化支出结构，统筹强化资金保障，全县民生支出达265964万元，占一般公共预算支出的84.94%，其中：教育支出56495万元、科技支出4902万元、文化旅游体育与传媒支出3047万元、社会保障和就业支出39430万元、卫生健康支出24249万元、节能环保支出1216万元、城乡社区支出11811万元、农林水支出101775万元、交通运输支出3797万元、住房保障支出10106万元、灾害防治及应急管理支出9137万元。全力助推乡村振兴，统筹各类资金16429万元，用于产业发展、水、电、路、网等农业生产配套设施，进一步补齐农村基础设施短板和解决产业发展资金瓶颈问题，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供了有力的资金保障。加强生态环境保护，投入国家重点生态功能区转移支付资金10070万元，支持实施农村环境卫生整治、大气污染防治、水源地保护、森林植被保护恢复和自然灾害防治体系建设。投入资金19298万元，持续落实困难群众生活救助、残疾人事业发展、退役军人保障等政策，及时发放就业创业补助，社会保障体系进一步完善。投入资金13928万元，足额保障城乡义务教育营养改善计划、家庭经济困难学生生活补助、城乡义务教育补助经费等政策落实到位，有力助推全县教育事业高质量发展。投入资金1042万元，支持公共文化服务体系建设，保障“三馆一站”免费开放，壮大文化旅游发展，丰富广大人民群众文化生活。投入资金4468万元，持续提升基本公共医疗经费保障水平，推进公立医院改革，力促医疗服务能力提升，保障人民群众生命健康安全。围绕产业发展、乡村振兴、城市提质三项重点工作，积极谋划争取专项债券项目资金13300万元，重点支持大型灌区、高标准农田、教育等项目建设，有力保障重大项目资金需求。

（三）风险防控在尽职担当中抓紧抓实。严格落实一揽子化债方案，聚焦政府法定债务、隐性债务及融资平台债务风险等重点领域，强化债务化解主体责任，通过预算安排、压减支出规模、统筹上级转移支付、收回存量、处置资产等方式，多渠道筹集资金消化存量隐性债务24063万元。严格贯彻落实政府过紧日子要求，压减预算单位公用经费20%用于债务化解，清理收回财政结转结余资金4854.47万元，统筹用于“三保”、重大重点项目建设、基本民生等重点领域。克服经济下行压力和减税降费影响，按照“三保”保障清单，精准配置财力，优先保障“三保”支出，全县“三保”支出100%完成，“三保”底线守牢守实。充分发挥财政投资评审的“过滤器”作用，完成评审项目99项，送审金额147471万元，审减金额8611万元，审减率5.84%。

（四）财政管理在改革创新中深入推进。持续传导和强化预算绩效理念，印发《民乐县县级预算绩效管理工作规程》，深化全过程绩效管理，建立健全“财政部门+主管部门+第三方机构”共同参与机制，开展15个县级重点项目、4个部门整体支出财政重点绩效评价和3个下级财政运行综合绩效评价，绩效管理工作走深走实。印发《民乐县财会监督协同联动贯通工作机制实施办法》，完善“规定+自选”的监督工作机制，对10个行政事业单位、2个国有企业开展会计信息质量检查，联合纪委、审计部门对全县7大领域开展财务专项检查，财会监督工作见行见效。严格执行政府采购限额标准和公开招标限额标准，不断优化政府采购流程，实现政府采购数字化转型，一网通办。全年审核限额标准以上政府采购申请104笔，网上商城采购2705笔，交易金额14790万元，落实中小微企业采购金额12411万元，政府采购工作有力有序。

各位代表，2024年，全县财税部门在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，发挥了积极作用，取得了一定成效。这些成绩的取得，是县委坚强领导，县人大、县政协监督指导及代表委员们大力支持的结果，也是全县人民和社会各界关心关爱、理解支持的结果。肯定成绩的同时我们也清醒认识到，财政工作还面临着一些问题和挑战，需进一步完善和突破：一是财源结构单一，税收基础薄弱的现状短期内难以改变，财政收入增长基础不稳。二是部分领域支出结构固化、僵化问题依然突出，调整优化支出结构力度还需加大。三是“三保”保障、暂付款消化与政府债务化解等刚性支出叠加，财政压力不断加大，紧平衡状态愈发明显，风险防范不容忽视。四是预算综合绩效管理理念尚未牢固树立，财税体制改革的深度和广度需要进一步拓展。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表的意见建议，积极采取措施，认真加以解决。

三、2025年全县财政预算（草案）

2025年是全面贯彻党的二十大精神的重要一年，也是推动“十四五”规划任务全面落地的收官之年。认真编制2025年财政预算，对贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神、做好全年财政工作，推动县域经济高质量发展具有十分重要的意义。

（一）2025年财政经济形势分析

2025年，外部环境变化带来的不利影响加深，我国经济运行仍面临不少困难和挑战，国内经济下行压力依然很大，消费预期仍然不足。但随着党的二十届三中全会深化改革逐步落地，将持续激发全社会内生动力和创新活力。从积极的因素看，中央经济工作会议部署安排，要实施更加积极的财政政策，确保财政政策持续用力、更加给力；要增加发行超长期特别国债，持续支持“两重”项目、加力扩围实施“两新”政策；要增加地方政府专项债券发行使用，扩大投向领域和用作项目资本金范围；要统筹推进财税体制改革，增加地方自主财力。众多政策的实施将极大的减轻政府化债压力，腾出更多财力保民生促发展。从面临的挑战看，当前国内外环境更趋复杂严峻，经济下行压力仍然较大，经济回升向好的基础仍需巩固。一方面县域财源基础薄弱，支撑财源的企业普遍规模小、数量少、结构单一，加之房地产市场持续疲软，可出让交易的土地指标进度缓慢，一次性非税收入增长空间十分有限，未来几年收入保持较高增速存在困难。另一方面，落实“三保”、实施乡村振兴、保障改善民生、债务还本付息等刚性支出有增无减，财政筹资压力进一步加大。

总体看，2025年财政收支矛盾依然突出，呈现紧平衡状态。

（二）2025年预算编制指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会及中央经济工作会议精神，深入落实习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，落实积极的财政政策适度加力、提质增效，推动县域经济持续回升向好，高质量完成“十四五”规划目标任务，为实现“十五五”良好开局打牢基础。

2025年预算编制遵循以下基本原则：

——实事求是、科学预算。坚持收入预算与县域经济社会发展新形势新情况相适应，与落实积极的财政政策相衔接，积极做好收入组织工作，确保应收尽收。

——聚焦重点、强化统筹。坚持支出预算与基本财力相适应，精打细算、盘活存量、用好增量，优先保障“三保”、重大政策、重点项目，推进财政资金统筹使用，确保年度财政收支平衡。

——厉行节约、有保有压。坚持党政机关过紧日子，深化“零基预算”改革，严控“三公”经费和一般性支出，推进全面预算绩效管理，优化调整支出结构，提高财政资源配置效率。

——坚守底线、防范风险。压紧压实化债主体责任，兜牢兜实“三保”底线，用足用好化债支持政策，防范化解政府债务和财政运行风险，确保财政平稳安全运行。

（三）2025年全县财政预算（草案）

一般公共预算。建议县级一般公共预算收入同口径增长10%，完成41552万元【税收收入21192万元、非税收入20360万元】；上级财力性补助收入111034万元；加提前下达专项转移支付45474万元，财政总收入为198060万元。按照量入为出、收支平衡的原则，扣除上解支出3370万元后，一般公共预算相应安排支出194690万元。

1.基本支出116218万元。安排机关事业单位人员工资、社会保障缴费、公务员医疗保障缴费等工资福利支出91869万元；安排取暖费、遗属生活补助等对个人和家庭补助支出9592万元；安排机关运转经费14757万元。

2.项目支出32998万元。重点用于乡村振兴、保障和改善民生、偿还政府债务本息及安排预备费等方面。

3.提前下达专项转移支付支出45474万元。

政府性基金预算。收入预算8808万元，其中：城市基础设施配套费收入1600万元、污水处理费收入365万元、土地出让金收入4500万元、其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入2000万元、提前下达专项补助收入343万元。支出预算安排8808万元，其中：城市基础设施配套费支出1600万元、污水处理费支出365万元、用于化解地方政府债务风险1350万元、消化征地拆迁补偿挂账2000万元、专项债券还本付息支出3150万元、提前下达专项补助支出343万元。              

社保基金预算。收入预算34764万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入15613万元、机关事业单位基本养老保险基金收入19151万元。支出预算安排33278万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出14447万元、机关事业单位基本养老保险基金支出18831万元。当年收支预算结余1486万元，加上年滚存结余9649万元，年末滚存结余11135万元。  

国有资本经营预算。收入预算500万元，支出相应安排500万元。

其他专门类别预算安排情况：

“三公”经费支出预算安排情况。2025年“三公”经费预算安排672万元，较上年减少18万元，下降2.61%，其中：公务接待费72万元、公务用车购置及运行维护费600万元。

政府采购预算安排情况。2025年政府采购预算11138万元，均为一般公共预算拨款，分为基本支出和项目支出。

四、2025年财政重点工作和主要措施

2025年，全县财政工作将持续落实过紧日子要求、优化财政支出结构、加强预算绩效管理、严肃财经工作纪律、强化政策协同发力，不断推进财政管理法制化、科学化、标准化、规范化，更好地服务和保障县域经济高质量发展。

（一）坚持扩量与提质并举，以更大力度扩财源。进一步支持优化营商环境，全面落实减税降费、留抵退税等政策，加大优质税源培育力度，促进中小微企业高质量发展，有效激发市场主体活力。夯实财源建设基础，紧抓重点产业、重点企业、重点项目、重点单位、重大政策，全力以赴扩投资、补短板、打基础，扎实推进涵养税源、服务企业等工作。安排招商引资专项经费，全力支持“引大引强引头部”行动，引进更多高科技、高附加值企业和项目落地民乐，不断夯实财政增收基础。坚定不移强工业，预留专项经费支持实施培大育强工程，强园区、育龙头、延链条、聚集群，全力促进工业迭代升级，挖潜增收培植新税源。持续推进综合治税，强化重点行业、重点税源监控，依法依规抓好非税收入征缴入库，切实打好组织收入主动仗，实现收入应收尽收、应减尽减。

（二）坚持巩固与提升并举，以更实举措惠民生。始终坚持以人民为中心，聚焦教育、社保、医疗卫生、民政等重点民生领域，调整优化支出结构，确保民生支出占比始终保持在80%以上。落实教育“两个只增不减”要求，深入实施基础教育扩优提质工程，推进学前教育普惠发展、义务教育优质均衡发展、不断提升产教融合水平。深入实施强科技行动，持续强化科技赋能产业升级，以科技创新推动产业创新，加快发展新质生产力。全面落实重点领域、重点行业、城乡基层和中小微企业就业支持计划，加强灵活就业和新就业形态劳动者权益保障，促进高质量充分就业。保障困难群众基本生活，全面落实城乡低保、特困人员、孤儿、困难残疾人、高龄老人等救助政策，适时提高残疾人“两项补贴”、孤儿和事实无人抚养保障标准。支持实施“医疗服务质量提升年”行动，持续推动健全公共卫生服务体系，不断提升基层公共卫生服务水平。持续加大乡村振兴投入力度，支持深入实施乡村建设行动，因地制宜建设宜居宜业和美乡村。

（三）坚持加力与增效并举，以更优作风抓落实。从严控制一般性、非刚性、非重点支出，打好绩效评价与财政监督管理、政府采购管理、投资评审管理“组合拳”，切实提高资金使用效益。支持开展资金争取突破年行动，增大项目前期经费投入力度，为全县项目争取蓄动能、增后劲。紧盯一揽子增量政策导向，抢抓“两重”“两新”政策机遇，全力以赴争取上级转移支付、超长期特别国债和政府债券资金，支持基础设施、城市更新、民生保障等领域，以项目之进支撑经济发展之稳。认真甄别清理、分类处理财政专户和各部门结余结转资金，常态化清理盘活财政存量资金，全面统筹用于保障重点工作、重点任务资金需求。加强政府债务限额管理，健全地方政府隐性债务常态化监测机制，抓好12万亿化债支持政策，遏制增量、化解存量，坚决守住不发生系统性风险的底线。

（四）坚持守正与创新并举，以更稳步伐促改革。严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例，规范财政预决算编报程序，健全完善预算支出标准体系建设，强化“零基预算”执行约束。积极推动“财政+金融”模式，充分发挥财政资金引导激励作用，实现财政政策与金融工具协同发力，助力全县经济高质量发展。积极构建“财政+国资”模式，有效盘活各类国有资源资产，为县域经济发展提供保障。完善预算绩效管理机制，积极推动绩效目标提质扩围，加强绩效运行监控，强化绩效评价结果应用，提高预算绩效管理水平。全力推进国企改革深化提升行动，成立国有集团公司，提升国有资产融资功能和资本使用效率，实现由“管资产”向“管资本”的国资监管新模式转变，促进国有资产保值增值。

（五）坚持防范与治理并举，以更严标准强监管。严肃财经纪律，认真履行监督职责。强化预算管理，严禁无预算、超预算安排支出。加强财经监督，做好日常性检查和事前、事中、事后全过程监控，严防私设小金库、乱收费、乱罚款等行为发生。加强“收支两条线”管理，严格执行票款分离和罚缴分离制度。及时向人大报告预算执行和变动等情况、向社会公开财政预决算信息，自觉接受人大监督、社会监督，努力提高依法理财水平。

各位代表，2025年财政工作任务艰巨繁重，我们将在县委、县政府的坚强领导下，主动接受县人大监督，认真听取县政协意见，锚定财政事业发展方向，埋头苦干、勇毅前行，推动财政保障能力达到新水平，调控水平得到新提升，财税体制改革迈出新步伐，可持续发展取得新成效，治理效能实现新突破，为奋力谱写县域经济社会高质量发展新篇章做出新的贡献！

主 要 名 词 解 释

县级公共财政预算收入：指根据现行财政管理体制规定，划归县级财政、纳入公共预算管理的税收和非税收入。

县级财力：是指按现行财政管理体制下县级财政收入、上级给予我县的一般性转移支付、专项转移支付、税收分成等收入因素共同构成的资金总和。

政府性基金预算收入：是指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

政府性基金预算支出：是指通过政府性基金收入、地方政府专项债券收入安排的支出，以政府性基金预算支出科目的形式反映。

社会保险基金预算：指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。

国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

转移支付：指中央政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予地方政府的补助资金。现行中央对地方转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付。

一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

专项转移支付：指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业、生态环境等方面。

县级预算安排支出：指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经地方人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出，我县的县级财政年度支出，包括县本级支出、中央、省、市对地方税收返还和转移支付支出。

民生支出：根据政府收支功能分类科目调整变化情况，2019年财政部将10类民生支出调整为11类民生支出。具体是：教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出、粮油物资储备、灾害防治及应急管理支出。

政府债务：分为一般债务和专项债务，一般债务是指没有收益的公益性事业发展确需政府举借的债务，由地方政府发行一般债券融资，主要以一般公共预算收入偿还；专项债务是指有一定收益的公益性事业发展确需政府举借的债务，由地方政府通过发行专项债券融资，以自身对应的政府性基金或专项收入偿还。

新增债券：是指在财政部核定的新增债券限额内，地方政府举措用于本地区当年公益性资本支出的政府债券，按照偿还资金来源，分为一般债券和专项债券。

政府债务限额管理：《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）规定：地方政府债务规模实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府举债采取政府债券方式。

预算绩效评价：预算绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的预算绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。