2024年财政决算草案

2024年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，深入践行“以政领财、以财辅政”理念，始终把聚财、理财、稳财作为财政工作的基础和关键，紧紧围绕全县中心工作，狠抓收支管理，全力保障“三保”支出，积极盘活存量资金、着力深化财税改革、全力防范政府债务风险，坚持稳中求进的工作总基调，立足新发展理念，构建新发展格局，切实扛起财政部门的职责使命，全力以赴在推动县域经济高质量发展中拓展新空间、发掘新动能、谋求新突破。

一、2024年全县财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支情况

一般公共预算总收入387774万元，其中：县级一般公共预算收入37774万元、上级补助收入254164万元、上年结转71731万元、债券转贷收入15588万元、待偿债再融资一般债券上年结余571万元、动用预算稳定调节基金2176万元、区域间转移性收入5770万元。

一般公共预算总支出331489万元，其中：当年一般公共预算支出313996万元，上解上级支出3348万元，债务还本支出8571万元，安排预算稳定调节基金5574万元。

平衡情况：收支相抵，年终结转56285万元下年支出。

县级一般公共预算收入完成情况：全年完成37774万元，占预算的101%，同比增长7.57%，主要项目完成情况是：

1.税收收入完成18910万元，占预算的119.58%，同比增长28.74%。其中：增值税7461万元，占预算的99.43%，同比增长7.46%；企业所得税1106万元，占预算的125.68%，同比增长27.42%；个人所得税354万元，占预算的126.43%，同比增长35.11%；资源税27万元，占预算的54%，同比下降35.71%；城市维护建设税1361万元，占预算的104.69%，同比增长28.76%；房产税853万元，占预算的100.35%，同比增长29.83%；印花税501万元，占预算的143.14%，同比增长46.49%；城镇土地使用税2187万元，占预算的136.69%，同比增长43.03%；土地增值税600万元，占预算的150%，同比增长16.96%；车船税1602万元，占预算的110.48%，同比增长12.82%；耕地占用税1582万元，主要为农用地转为建设用地环节所缴纳税款；契税1223万元，占预算的122.3%，同比增长32.50%；环境保护税53万元，占预算的35.33%，同比下降59.85%。

2.非税收入完成18864万元，占预算的87.39%，同比下降7.66%，其中：专项收入1848万元，占预算的102.27%，同比增长12.07%；行政事业性收费收入2897万元，占预算的144.85%，同比增长45.80%；罚没收入3353万元，占预算的134.12%，同比增长19.45%；国有资源（资产）有偿使用收入10500万元，占预算的72.77%，同比下降19.88%；政府住房基金收入266万元，占预算的177.33%，同比增长78.52%。

一般公共预算支出完成情况：年初预算207927万元，预算执行中的上级补助、新增债券转贷收入等调整因素增支162354万元后，变动预算为370281万元。当年一般公共预算支出313996万元，占变动预算的84.80%，同比增长6.02%。主要项目执行情况是：一般公共服务支出30906万元，占预算的94.88%，同比增长21.23%；公共安全支出7460万元，占预算的89.38%，同比下降9.88%；教育支出57296万元，占预算的94.37%，同比增长0.98%；科学技术支出4902万元，占预算的90.88%，同比增长3.66%；文化旅游体育与传媒支出3047万元，占预算的82.28%，同比增长8.13%；社会保障和就业支出39430万元，占预算的87.55%，同比增长24.44%；卫生健康支出24249万元，占预算的95.93%，同比增长58.19%；节能环保支出1216万元，占预算的21.84%，同比增长22.70%；城乡社区支出11811万元，占预算的96.58%，同比增长34.69%；农林水支出101774万元，占预算的77.95%，同比增长106.15%；交通运输支出3797万元，占预算的53.73%，同比增长76.77%；资源勘探工业信息等支出1029万元，占预算的100%，同比增长38.49%；商业服务业等支出635万元，占预算的65.13%，同比增长70.70%；自然资源海洋气象等支出3788万元，占预算的74.77%，同比增长210.49%；住房保障支出10106万元，占预算的86.10%，同比增长17.01%；粮油物资储备支出12万元，占预算的100%，同比下降89.66%；灾害防治及应急管理支出9137万元，占预算的78.86%，同比下降87.90%；其他支出407万元，占预算的100%，同比下降16.60%；债务付息支出2984万元，占预算的100%，同比增长9.71%；债务发行费用支出10万元，占预算的100%，同比下降23.08%；

（二）政府性基金预算收支情况

政府性基金预算总收入84538万元，其中：县级政府性基金收入17669万元、上年结转12133万元、上级补助收入13033万元、地方政府专项债券转贷收入41703万元。

政府性基金预算总支出61825万元，其中：当年政府性基金支出34622万元，债务还本支出27203万元。

    平衡情况：收支相抵，政府性基金预算年终结转22713万元下年支出。

县级政府性基金收入完成情况：全年完成17669万元，占预算9510万元的185.79%，同比下降1.35%，主要项目完成情况是：国有土地使用权出让收入7600万元，占预算的100%，同比下降50.96%；城市基础设施配套费收入120万元，占预算的7.69%，同比增长71.43%；污水处理费收入558万元，占预算的159.43%，同比增长58.97%。专项债务对应项目专项收入9391万元，同比增长371.44%。

政府性基金支出完成情况：年初预算9510万元，预算执行中的上级补助13033万元、专项债券转贷16300万元、上年结余12133万元及超短收6359万元等调整因素增加47825万元后，变动预算为57335万元。当年决算支出34622万元，占变动预算的60.39%，同比下降27.12%，主要项目执行情况是：其他节能环保支出380万元，占预算的100%，主要是大规模设备以旧换新资金；大中型水库移民后期扶持基金支出1300万元，占预算的41.83%，同比增长90.90%；国有土地使用权出让收入安排的支出4275万元，占预算的281.99%，同比下降67.07%；城市基础设施配套费安排的支出54万元，占预算的28.42%，同比增长63.64%；污水处理费安排的支出167万元，占预算的23.55%，同比下降16.5%；超长期特别国债安排的支出（城乡社区公共设施）2300万元，占预算的32.7%，主要是城市地下管网建设改造项目资金；超长期特别国债安排的支出（制造业）1722万元，占预算的100%，主要是消费品以旧换新专项资金；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出13863万元，占预算的44.44%，同比下降42.05%；彩票公益金安排的支出744万元，占预算的44.10%，同比增长45.88%；债务付息支出9780万元，占预算的100%，同比增长7.19%；债务发行费用支出37万元，占预算的100%，同比下降32.73%。

（三）社会保险基金收支情况

收入完成情况：全年完成34459万元，占预算的111.49%，同比增长94.24%。分项目收入情况是：城乡居民基本养老保险基金收入15991万元，占预算的126.71%，同比增长113.73%；机关事业单位基本养老保险基金收入18468万元，占预算的100.98%，同比增长80.03%；

支出完成情况：全年完成27053万元，占预算的88.63%，同比增长12.68%。分项目支出情况是：城乡居民基本养老保险基金支出10774万元，占预算的88.03%，同比增长26.43%；机关事业单位基本养老保险基金支出16279万元，占预算的89.04%，同比增长5.11%；

平衡情况：当年收支结余7406万元，上年滚存结余1533万元，年末滚存结余8939万元。

（四）国有资本经营收支情况

年初国有资本经营收入预算500万元，上级补助收入5万元，上年结余7万元，因当年县级没有完成此项收入，决算总收入12万元，当年国有资本经营支出4万元，收支相抵，国有资本经营年终结余8万元。

（五）政府综合债务情况

法定政府债务方面：2023年底政府债务余额为377764万元，其中一般债务96316万元，专项债务281448万元。2024年新增一般债券15588万元、新增专项债券41703万元，当年消化政府债务16000万元，年底政府债务余额为419055万元。债务构成：一般债务104904万元，其中清理甄别存量一般债务5514万元，转贷一般债券99390万元。专项债务314151万元，其中清理甄别存量专项债务233万元，转贷专项债券313918万元。

隐性债务方面：2023年底隐性债务余额121515万元，其中政府承诺偿还的债务110437万元，政府提供担保的债务11078万元。2024年消化隐性债务24249万元，隐性债务余额变动为97266万元，其中政府承诺偿还的债务91938万元，政府提供担保的债务5328万元。

（六）预备费使用情况

预算执行中年初安排预备费1400万元，调整用途用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，其中丰乐镇、六坝镇、新天镇处置突发事件经费33万元、应急管理局大风强对流天气灾害应急处置费用10.5万元、回购国衡再生能源有限公司集中供热项目费用400万元、三馆装修布展240万元，剩余资金全部用于“三保”支出及债务风险防范方面。

（七）“三公”经费支出情况

2024年部门决算反映，县级“三公”经费支出646.17万元，较上年增加255.85万元，增长65.55%；公务用车运行维护费634.7万元，较上年增加266.35万元，增长72.31%；公务接待费11.47万元，较上年减少10.5万元，下降47.79%；因公出国(境)费等无发生。

二、2024年财政重点项目完成情况

2024年重点项目支出96716万元，其中：一般债券安排实施项目13项8988万元，分别是民乐县思源实验学校运动场建设及校舍维修改造工程339万元，民乐县第一中学分校建设项目1000万元，县府街人防隐蔽工程700万元，民乐县“3区3镇30村”乡村建设污水管网项目2899万元，民乐县农村公路日常养护工程400万元，民乐县第二人民医院建设项目507万元，民乐县农村饮水安全工程维修养护项目105万元，民乐县城市老化供热管道更新改造项目（民乐县2024年城区供热管网改造工程）589万元，民乐县洪水镇综合养老服务中心和村级互助幸福院项目100万元，民乐县人民医院人防物资储备库建设项目1258万元，民乐县米家河湾渠首引水水闸枢纽除险加固工程315万元，甘肃省民乐县大堵麻大型灌区续建配套与现代化改造工程566万元，民乐县自然灾害应急能力提升工程装备配备项目210万元，生态工业园区第一污水处理厂配套管网项目工程1000万元；置换存量隐性债务项目1项1000万元，为生态工业园区第一污水处理厂配套管网项目工程1000万元。专项债券安排实施项目3项13300万元，分别是民乐县职业教育中心学校学生公寓楼建设项目600万元，民乐县小堵麻水库项目2700万元，甘肃省民乐县现代丝路寒旱农业高标准农田建设项目10000万元；补充政府性基金财力置换存量隐性债务项目4项4194万元，分别是城投公司棚户区改造项目2102万元、农投公司易地扶贫搬迁项目1030万元、工业园区第一污水处理厂管网工程800万元、供热中心集中供热二期工程262万元。上级专项转移支付安排实施69234万元，分别是“三北”工程补助资金3631万元，退耕还林及林业草原改革资金3232万元，乡村振兴衔接资金12809万元，水利建设及发展资金11198万元，生态及地质灾害避险搬迁资金5530万元、耕地建设与利用资金6969万元、高标准农田建设资金10864万元、农业产业发展资金4134万元、农业经营主体能力提升资金1641万元，超长期特别国债-城市地下管网建设改造项目资金7033万元，超长期特别国债-消费品及大规模设备以旧换新资金2193万元。

三、存在的问题

2024年财政预算执行情况良好，但确保财政平稳运行，还存在一些问题与不足：一是财政收入持续增长面临较大压力。全县税收收入占比为50.06%，财政持续增收难度加大，财源建设动力不足，税源培植滞后，税收增长乏力，财政收入任务的完成主要依靠非税收入拉动，因减税降费政策落实，非税收入增长空间十分有限，财政收入增长压力较大。二是财政收支矛盾日益加剧。近年来，全县财政自给率仅12%左右，财政收入总量偏小，地方财源基础薄弱，财政支出增长主要依靠上级转移支付，保障“三保”、落实乡村振兴战略、债务还本付息等刚性支出需求进一步增加，可用于经济发展的财力十分有限，库款调度紧张，财政紧平衡状态仍然存在。三是债务风险防控压力较大。全县政府债务总体风险可控，但法定债务规模较大，增长较快，隐性债务化债任务调整后还本付息压力大，部分债券项目收益不及预期，加之债务还本付息已到高峰期，受限于财力不足，偿债资金来源稳定性面临挑战，财政运行风险防控存在隐患。对此，我们将认真分析，找准症结，综合施策，稳妥加以解决。 

四、下一步工作措施

（一）加大收入力度，持续加强财源培育。打好财税政策组合拳，积极培育市场主体，支持实体经济发展，夯实财政增收根基。突出“强征管、挖潜力、重质量”工作思路，深挖税收增长潜力，用足、用好、用活新增债券、超长期特别国债和中央预算内投资资金，将资金重点投向收益好、税收潜力大的大项目、好项目，通过项目建设带动新增财源。加大产业扶持力度，培育壮大主导产业，全力支持传统产业转型升级和接续产业创新发展，培育新的经济增长点，增强财政收入增长后劲，为财政收入的持续稳定增长奠定坚实基础。强化税收征管，加强部门协作，深挖税源增收潜力，堵塞税收漏洞，确保各项财政收入应收尽收，财政收入量质同步增长。

（二）优化支出结构，全力保障重点支出。牢牢把握中央决策部署和省、市、县工作安排，强化资金保障，狠抓贯彻落实，持续树牢“过紧日子”要求，做好“压、减、控、保”文章，把“三保”支出放在财政支出的首位，严格落实预算审核、专户管理、执行监控、风险处置四项机制，足额安排预算，积极争取库款调度，确保“三保”不出问题。从严从紧控制一般性支出，严控非必要非刚性支出，全力统筹转移支付、自有财力、政府债券等，集中财力保障重点领域和关键环节的支出。全面加强预算绩效管理，强化绩效评价结果的运用，将绩效评价结果与预算资金安排、转移支付分配相挂钩，推动绩效管理提质增效，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。

（三）加强债务管控，切实防范债务风险。严格执行债务限额管理制度，规范举债融资行为，积极争取落实中央有关政府隐性债务化债和再融资债券政策，及时消化年度隐性债务，切实维护政府信誉。建立健全债务风险预警和应急处置机制，坚决贯彻落实一揽子化债方案，统筹本级财力、上级转移支付、盘活存量资金资产等，推动按时完成隐性债务化解任务，坚决守牢系统性风险底线。坚持“控新消旧”“只减不增”原则，通过回收资金、盘活存量资金和新增可用财力等方式消化暂付款，切实硬化预算约束，杜绝新增暂付款，坚决扛牢、 压实责任，切实推动暂付款消控工作往实里做、往细里抓，防范化解财政运行风险。

（四）加强绩效监管，推进财政管理改革。开展全流程预算绩效管理，切实将预算绩效管理融入预算编制、执行、决算和监督全过程，持续完善国库集中支付控制体系，规范会计核算，夯实预算执行工作基础，加快推进财政核心业务一体化、资金支付无纸化、资金运行透明化、财政管理信息化的“数字财政”建设。全面开展财会监督工作，认真抓好财会监督、预算执行监督、会计评估监督、内部监督“四项”专项行动，严肃财经纪律、维护财经秩序，加强财政、审计、纪检等部门之间的协作配合，形成监督合力，切实提高财会监督权威性和震慑力。按照地方财政科学管理试点要求和具体改革任务，着力推进预算支出标准化体系建设，积极开展兜牢兜实基层“三保”底线和健全预算管理链条两项试点改革任务，提升财政资金安排的科学性、规范性。

附件：民乐县2024年财政决算草案附表