关于2025年全县财政预算执行情况和2026年县级财政预算（草案）的报告

关于2025年全县财政预算执行情况

和2026年县级财政预算（草案）的报告

——在民乐县第十九届人民代表大会第六次会议上

民乐县财政局局长  王建学

各位代表：

受县人民政府委托，现将2025年全县财政预算执行情况和2026年县级财政预算（草案）提请县十九届人民代表大会第六次会议审议，并请各位列席人员提出意见。

2025年财政预算执行情况及“十四五”财政工作回顾

2025年，全县财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，全面落实习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示精神，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，落实更加积极的财政政策，充分发挥财政职能，强抓收入征管，优化支出结构，兜牢“三保”底线，着力改善民生，财政科学管理试点改革和重点工作有序推进，财政金融风险可控，全县财政预算执行情况总体平稳。

一、2025年预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况。县级一般公共预算收入完成41723万元，占年初预算的100.41%，同比增收3949万元，增长10.45%，其中：税收收入完成18363万元、非税收入完成23360万元。加上级补助收入229209万元、一般债券转贷收入13723万元【含再融资债券1616万元】、上年结转收入56285万元、动用预算稳定调节基金5574万元、区域间转移性收入4085万元、调入资金1865万元【国有资本经营预算调入507万元，土地指标调剂转移性收入调入1358万元】，总收入完成352464万元。一般公共预算支出完成276168万元，占调整预算的101.86%，较同期增支6002万元，同口径增长2.22%，加上解上级支出3604万元、一般债务还本支出6711万元、安排预算稳定调节基金1891万元，总支出完成288374万元。收支相抵后，结转下年支出64090万元。                           

（二）政府性基金收支情况。县级政府性基金收入完成5734万元，加上级转移支付补助收入35884万元、上年结转收入22713万元、专项债券转贷收入51271万元，总收入完成115602万元。政府性基金支出完成80172万元，加专项债券还本支出11992万元，总支出完成92164万元。收支相抵后，结转下年支出23438万元。

（三）国有资本经营收支情况。国有资本经营预算收入完成500万元，加上级转移支付收入5万元、上年结转收入8万元，总收入完成513万元。国有资本经营预算支出1万元，调出资金507万元【调出到一般公共预算收入】，总支出完成508万元。收支相抵，结转下年支出5万元。

（四）社会保险基金收支情况。社会保险基金收入完成38673万元，其中：机关事业单位基本养老保险22918万元、城乡居民基本养老保险15755万元。社会保险基金支出32679万元，其中：机关事业单位基本养老保险18863万元、城乡居民基本养老保险13816万元。当年收支结余5994万元，加上年结余8938万元，年末滚存结余14932万元。

二、2025年政府债务情况

（一）法定债务余额情况。2024年底，全县政府法定债务余额为419055万元，其中：一般债务104904万元，专项债务314151万元。2025年新增政府债券78194万元，其中：新增一般债券12107万元、新增再融资一般债券1616万元、新增专项债券51271万元，市级调整G227甘州城区至山丹东乐公路项目专项债券余额13200万元。2025年偿还到期政府债券本金5519万元，其中：一般债券还本4408万元，清理甄别存量一般债务还本74万元【日元贷款风沙治理项目贷款还本】，专项债券还本1037万元。2025年底，全县政府法定债务余额变动为491730万元，其中：一般债务114145万元、专项债务377585万元。

（二）法定债务还本付息情况。2025年，全县应偿还到期法定债务本息19172万元，其中：本金5445万元【一般债券4408万元（再融资一般债券还本1616万元、县级财力偿还2792万元），县级财力偿还专项债券本金1037万元】；利息及发行费13727万元【一般债券3154万元、专项债券10573万元】。剔除再融资一般债券1616万元后，省财政厅通过财力扣减的方式扣缴我县法定债务本息17556万元。

（三）政府隐性债务情况。2024年底，全县隐性债务余额为97266万元。2025年当年消化隐性债务32980万元，2025年底，全县隐性债务余额为64286万元。

三、2025年财政重点工作

（一）紧盯目标，挖潜增收，保障能力稳步提升。一是多措并举抓收入。落实税费政策，严格税费征管，深化税费征管改革，坚持依法征税。持续强化财税部门联动机制，积极开展税源调查，深入研判收入形势，充分利用综合治税平台，严密监控重点税源行业和企业的变化态势，及时调度组织收入，实现税收收入均衡足额入库。规范政府非税收入征管行为，与公安、住建、发改、自然资源等重点执收执罚相关部门单位积极配合，狠抓非税收入征缴工作。全年县级一般公共预算收入增收3949万元，增长10.45%。二是全力以赴争资金。准确把握国家政策支持导向，积极向上争取各类资金支持26.51亿元，其中：财力性转移支付12.69亿元，上级专项资金13.82亿元，极大地缓解了财政支出压力。三是多策并用统财源。深挖财源潜力，充分挖掘各类闲置资源资产1.50亿元，建立资产超市，盘活长期低效运转和闲置存量资金0.46亿元，建立健全财政存量资金与预算安排统筹机制，加强财政资源统筹，拓展财力来源。

（二）统筹兼顾，聚焦重点，民生福祉更加殷实。一是全力保障“三保”支出。坚持政府“过紧日子”人民“过好日子”要求，大力压减政府一般性支出，统筹用好有限财力，优先保障人员工资按时足额发放、机构正常运转和基本民生应保尽保。2025年全县“三保”支出12.43亿元，占一般公共预算支出的45.01%，有效兜牢了全县“三保”底线。二是促进教育均衡发展。持续改善中小学办学条件，做好义务教育经费保障工作，认真落实生均公用经费、免学杂费、中职、普高国家助学金等政策。全县教育支出5.73亿元，确保教育“两个只增不减”目标任务顺利完成。三是支持卫生健康服务体系建设。卫生健康支出完成1.73亿元，全力保障基本公共卫生服务、医疗服务与保障能力提升等项目实施。四是落实社保兜底责任。全年足额拨付各类困难群众救助资金1.31亿元、机关事业单位养老保险待遇1.87亿元、城乡居民养老保险待遇1.15亿元、机关事业单位丧葬抚恤金866万元、退役军人优抚资金1562万元、就业补助资金2083万元及育儿补贴1376万元等资金，切实织密兜牢困难群众基本生活底线和各项政策待遇的及时落实，持续提升社会保障水平。五是巩固拓展脱贫攻坚成果。落实中央、省、市、县财政衔接推进乡村振兴项目84项，补助资金1.69亿元，完成资金支付率达100%，有效巩固拓展脱贫攻坚成果。2025年全县教育、卫生、社保等11类民生支出22.37亿元，占一般公共预算支出的81%。

（三）防化结合，精准施策，财政金融安全稳健。严格执行政府债务限额管理规定，依法依规稳步化解政府债务，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。2025年末我县法定债务总限额为49.84亿元，债务余额控制在限额以内。一是严格落实还本付息和融资平台退出责任。全年足额偿还法定债务本息1.76亿元，统筹置换债券、财政资金和国有企业经营收入等积极偿还融资平台债务本息2.95亿元，完成县农投、城投2家企业退出地方融资平台序列。二是防范化解金融风险。加强对商业银行的日常业务监督，规范存贷行为，全县银行机构不良贷款率压降至1.56%，远低于5%的监管红线，有效控制了金融风险。三是全力化解财政暂付款。2025年通过新增及压减县级预算安排支出、全链条梳理“三角债”撬动收回借出款项、暂存暂付款账务核销、单位偿还化解等一系列措施累计化解财政暂付款4.18亿元，切实有效压减了暂付款存量规模。

（四）精细管理，深化改革，治理效能明显提升。一是加强预算管理，提升资金效益。严把预算关口，强化预算执行监控，持续压减一般性支出，严格“三公”经费管理，细化“三公”经费预算编制，2025年“三公”经费预算数672万元，较2024年减少18万元，下降2.61%。二是细化绩效考评，提升管理质效。扎实开展16个县直部门和覆盖四本预算的25个重点项目支出绩效评价，绩效目标、绩效监控和绩效自评实现全覆盖。全年整体支出自评0.4亿元，自评率达到100%。同时，不断提升财政投资评审质效，规范项目评审行为，全年完成评审项目99项，送审金额11.97亿元，净审减金额0.63亿元，净审减率5.24%。三是加强采购管理，优化营商环境。规范政府采购预算管理，集中整治政府采购领域违法违规行为，全面落实中小微企业采购政策，全年共审核网上商城采购2746笔，交易金额0.2亿元，落实中小微企业采购金额2.04亿元，占实际采购金额的99.66%。四是强化财会监督，规范财经秩序。对全县5个乡镇、5个行政事业单位、2家国有企业和1个专精特新“小巨人”企业开展会计信息质量和国有资产专项监督检查，聚焦殡葬领域、惠民惠农补贴发放、村干部报酬发放、乡镇财政资金使用监管等领域开展专项整治行动，深入推进财会监督落实落细。五是优化资源配置，深化国资国企改革。积极构建“财政+国资”模式，推动资产共享共用、优化配置、规范管理，完善监督机制，加强运营规范，确保国有资产保值增值。围绕优化资源配置、完善体制机制、健全制度保障深化县属国企改革。

各位代表，2025年是全面完成“十四五”规划的收官之年。五年来，全县一般公共预算收入保持合理增长态势，年度收支基本保持收支平衡状态，财政收支实现逐年递增，稳中有进，集中财力办大事的能力显著提升。一是财政收入稳健增长，财源基础持续夯实。“十四五”期间，全县一般公共预算收入实现稳健增长，从2021年的3.14亿元稳步增长至2025年的4.17亿元，展现出较强的经济韧性和财源基础，总量规模实现了4亿元的跨越式增长，五年间，全县一般公共预算收入累计完成17.71亿元，年均增长5.85%，为县域高质量发展提供了坚实的财力保障。二是践行开源节流理念，财政支出提质增效。坚持开源节流，盘活存量，用好增量，着力提升财政资金配置效率和使用效益。“十四五”时期财政支出总量达到141.95亿元，较“十三五”时期增长21.03%。在支出结构上，牢固树立“过紧日子”思想，大力压减非刚性、非重点支出，从严控制一般性支出，实现财政支出“有保有压、有增有减”的动态平衡。三是聚焦民生保障核心，民生福祉持续增进。“十四五”时期全县民生领域支出总量达到104.94亿元，较“十三五”时期增长7.82%，占公共预算支出的比重达到80%以上，各项民生政策全部落实到位。四是严守债务风险底线，债务管理规范有序。“十四五”时期全县按时足额偿还到期法定债务本息7.52亿元，无政府违约事件发生；化解政府存量隐性债务11.14亿元，隐性债务余额由“十三五”末的17.57亿元降至6.43亿元；累计消化财政暂付款5.36亿元，“十四五”末暂付款余额压降至15.24亿元，化解规模成效显著。

回顾一年来财政工作，全县财税部门在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，发挥了积极作用，取得了一定成效。这些成绩的取得，是县委县政府坚强领导，县人大、县政协监督指导以及代表委员们大力支持的结果，也是全县人民和社会各界关心关爱、理解支持的结果。在肯定成绩的同时我们也清醒认识到，当前财政运行管理中仍然面临一些不容忽视的困难和问题。一是财源建设基础薄弱，主体税源单一，新型税源滞后，财政持续增收动力不足。二是“三保”、科技、教育、乡村振兴、民生实事、养老、医疗等重点领域民生支出需求不断增加，各项刚性支出压减难度大，财政收支矛盾更加突出，财政紧平衡状态明显；三是历年形成的债务和财政暂付款化解难度大，国库资金调度异常艰难，保障各行业部门单位专项资金支付压力大，拖欠企业账款问题仍然存在。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表的意见建议，积极采取措施，认真加以解决。

“十五五”时期财政工作总体思路和目标任务

综合分析，“十五五”时期财政工作机遇与挑战并存，总体上仍然处于国家财政政策利好于地方经济社会发展的难得机遇期，仍然处于财政改革发展提质增效的关键期，仍然处于防范风险破解难题的攻坚期。中央经济工作会议确定继续实施更加积极的财政政策，持续发行超长期特别国债和地方政府专项债券；全省加力打造“七地一屏一通道”，张掖“一带一路”战略通道作用日益凸显；全市深入实施“一屏三地”，一大批综合能源、新材料项目加速落地，产业培育整体成势。这些利好为我县实施“一屏四县”发展战略、提升综合实力带来了最佳机遇，为我们加力奋进、赶超进位，做好新时期财政工作创造了良好条件。

“十五五”时期财政工作的总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，更好统筹发展和安全，继续实施更加积极的财政政策，抢抓国家省上政策机遇争取项目资金，优化支出结构保障重大战略部署和重要工作安排，持续增进民生福祉，加强财政科学管理，防范化解财政金融风险，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为全县高质量发展提供坚实财力支撑。

“十五五”财政工作主要目标任务：“十五五”期间财政工作将锚定“稳增长、惠民生、防风险、促改革”主线，紧扣全县“十五五”发展大局和财政工作总体部署，坚持稳中求进工作总基调，强化财政资源统筹，优化政策供给结构，深化财税体制改革，聚焦“预算编制精准化、预算执行规范化、绩效管理全面化、改革创新常态化”核心目标，全面提升财政科学管理水平，切实提升财政资金效益与政策效能。力争到2030年，全县一般公共预算收入突破5.6亿元，年均增长6%以上。财政实力持续提升，收支结构持续优化，民生投入持续加大，财税体制改革有序推进，财政资源统筹更加有效，财政数字化水平明显提高，财政综合治理效能显著提升。

2026年全县财政预算（草案）

2026年，是“十五五”规划的开局之年，编制好2026年预算，谋划好2026年财政工作，着力提升财政服务保障水平，对促进全县经济社会高质量发展具有十分重要的意义。面对发展的战略机遇和挑战，我们将大力涵养税源，加大向上争取力度，夯实财政增收基础，提升财政保障实力，为县域经济社会高质量发展提供坚实财力保障。2026年预算编制基本原则：一是量入为出原则。坚持收入预算与经济社会发展水平相协调，与更加积极的财政政策相衔接，实事求是、积极稳妥，收支平衡的基本原则。二是“三保”优先原则。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢兜实“三保”底线。三是绩效导向原则。讲求绩效为先，完善财政资金分配决策机制，完善存量资金与预算安排统筹结合机制。四是严控新增原则。强化运用零基预算理念，部门项目支出预算编制以预算年度的工作任务和实际支出需求为依据，从严控制新增支出事项。五是保障重点原则。统筹各类资金、资产和资源，努力盘活存量、用好增量，在财政可承受能力范围内，保障重点领域支出需求。

一、2026年财政预算（草案）

（一）一般公共预算情况

1.一般公共预算收入预算。县级一般公共预算收入预计完成44226万元，其中：税收收入完成20253万元、非税收入完成23973万元，较上年完成数增加2503万元，同比增长6%，加财力性转移支付收入116351万元、上级提前下达转移支付收入60231万元、调入预算稳定调节基金1891万元、上年结转收入64090万元后，收入总计286789万元。

2.一般公共预算支出预算。县级一般公共预算支出预算279581万元【含提前下达专项转移支付支出60231万元】，加上解支出3370万元、一般债务还本支出3838万元【按一般债券2026年到期本金的20%预算，其余部分申请再融资债券】，支出总计286789万元，一般公共预算收支相抵后，实现收支平衡。

3.“三保”支出预算情况。2026年我县可用财力为157207万元，用于“三保”支出102179万元，占可用财力的65%，其中：“保工资”86506万元、“保运转”4295万元、县级“保基本民生”11378‬万元，“三保”保障倍数为1.5倍，可用财力完全可以保障“三保”支出需求。

（二）政府性基金预算情况

1.政府性基金收入预算。县级政府性基金收入预算29975万元，其中：国有土地使用权出让收入5000万元，城市基础设施配套费收入1540万元，污水处理费收入480万元，专项债券对应项目专项收入22955万元，加上年结转收入23438万元，收入总计53413万元。

2.政府性基金支出预算。县级政府性基金收入安排的支出14055万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出1500万元、城市基础设施配套费安排的支出600万元、污水处理费安排的支出200万元、专项债务付息支出11750万元、债务发行费支出5万元，加专项债务还本支出15920万元【按专项债券2026年到期本金的20%预算，其余部分申请再融资债券】，上年结转支出23438万元，支出总计53413万元，政府性基金收支相抵后，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算情况

1.国有资本经营收入预算。县级国有资本经营预算收入1000万元，上级提前下达专项转移支付收入5万元，上年结余收入5万元，收入总计1010万元。

2.国有资本经营支出预算。县级国有资本经营预算支出总计1010万元。国有资本经营预算收支相抵后，实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算情况

1.社会保险基金收入预算。其中：城乡居民基本养老保险基金收入16198万元，机关事业单位基本养老保险基金收入22381万元，收入总计38579万元。

2.社会保险基金支出预算。其中：城乡居民基本养老保险基金支出15630万元、机关事业单位基本养老保险基金支出22275万元，支出总计37905万元。社会保险基金当年收支预算结余674万元，加上年滚存结余11956万元，年末滚存结余12630万元。  

（五）债务还本付息预算情况。2026年到期政府债务本息及发行费113589万元，其中：本金98790万元【一般债券19190万元、专项债券79600万元】，利息14793万元【一般债券3043万元、专项债券11750万元】，发行费6万元【一般债券1万元、专项债券5万元】。计划偿还到期债务本息及发行费34557万元，其中：一般债券到期本金19190万元【计划通过县级财力偿还3838万元，争取再融资债券偿还15352万元】；专项债券到期本金79600万元【计划通过县级财力偿还15920万元，争取再融资债券偿还63680万元】；债务发行费用6万元通过县级财力偿还；2026年政府债务付息支出14793万元【一般债券3043万元、专项债券11750万元】。以上债券还本付息及发行费支出已足额纳入预算。

（六）政府采购预算情况。全县预算单位政府采购汇总预算11277.83万元，其中：货物类预算3134.51万元、服务类预算2025.21万元，工程类预算6118.11万元。

（七）“三公”经费预算情况。全县一般公共预算财政拨款“三公”经费预算654万元，较2025年预算减少18万元，下降2.68%，一是因公出国（境）0万元；二是公务接待费70万元，减少2万元，下降2.78%；三是公务用车购置和运行费584万元，减少16万元，下降2.67%，其中：公务用车运行维护费400万元，减少200万元，下降33.3%；公务用车购置费增加184万元，主要为县交通局、公安局等单位计划购置公车。

在确保兜牢“三保”、债务还本付息及刚性支出需求后，由于受财力限制，部门申请的部分预算没有安排在预算盘子里，我们将通过调整优化支出结构，盘活财政存量资金，积极争取一般性转移支付增量、新增政府债券、上级专项资金和统筹政府性基金预算等来努力加以解决。

二、2026年财政重点工作和主要措施

2026年，全县财税部门将认真贯彻落实县委县政府决策部署，按照县人大决议要求，坚定不移贯彻新发展理念，坚持目标导向，大力优化支出结构，兜牢“三保”底线，积极防范化解风险，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，全力以赴提效能、强保障、防风险，确保县委、县政府各项工作部署落地见效。

（一）全力以赴，着力强化财政资源统筹力度。一是全力抓好收入征管工作，聚力县域发展，着力培育新的经济增长点，努力形成经济增长、财政增收的良性循环。及时掌握税收增减动态，每季度组织召开财税部门联席会议，加强对重点税源分析研判，多措并举实现税收收入稳步增长。二是抢抓战略机遇，紧盯中央、省、市政策导向，投资方向，超前谋划储备项目，全力争取上级转移支付、一次性财力补助等各类资金15.8亿元，较2025年增加2亿元，增长14.49%，有效缓解财政压力。三是继续加大存量资金盘活力度，同时加大财政资金整合力度，清理盘活各领域闲置资金，重点用于为民办实事等重点项目建设，进一步弥补财力缺口，不断增强财政保障能力。

（二）精准拨付，着力加强重点领域保障能力。坚持尽力而为、量力而行，以兜底线保基本为主，夯实民生投入保障基础，积极创新机制、便民利民，在高质量发展中增进民生福祉。一是坚决兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”支出精准、足额、优先纳入预算管理，全面落实“三保”支出保障责任。二是加大对产业发展、项目建设、招商引资、营商环境、民生领域等重点任务的保障力度，加大“三农”政策支持力度，持续巩固脱贫攻坚成果。三是持续强化财政重点资金支出管理，全流程跟踪衔接资金、债券资金、国债资金、中央预算内投资等资金使用情况，加快资金支出进度，尽快形成实物工作量，确保项目尽早落地生效。四是全力支持新时代节水型社会新标杆建设，统筹设立节水专项资金，整合财政资金、引导社会资本参与，重点支持地下水超采治理等项目建设，助力水资源高效利用。

（三）多措并举，着力防控财政金融运行风险。一是坚决防范债务违约风险。按照“谁举债、谁负责、谁使用、谁偿还”的原则，压实各部门、各单位和国有企业主体责任，从严落实政府债务管控政策措施和限额管理要求，按程序将债务收支纳入预算管理，做足还本付息预算编制，全力向上争取再融资债券，保障偿债资金来源。二是严格落实财政承受能力评估论证、无资金来源不审批、无预算不支出的要求，坚决杜绝各类变相举债行为，确保全县隐性债务只减不增。强化债务风险分析监测，完善常态化监测和风险评估预警机制，建立健全地方政府债券项目库，管好用好债券资金，充分发挥资金效益。三是加强财政暂付款管理。坚持“以收定支”，科学规范预算编制，硬化预算执行约束，严禁无预算、超预算拨款。落实暂付款分年度消化措施，严控增量、消化存量，确保财政运行规范、平稳、可持续。

（四）精益求精，着力提升财政科学管理水平。一是提升政府采购执行水平。规范政府采购预算编制，全面、完整编制政府采购预算。开展常态化监督检查和专项整治，加强对代理机构的从业管理、监督检查，进一步规范代理机构行为，促进代理机构向规范化、专业化发展。二是强化国有资产和国有企业监管。严格各类资产登记和核算，加强国有资产的调拨、处置等，盘活国有资产助力经济提质增效。通过行政事业单位国有资产管理信息系统，对各单位的国有资产实行动态化管理，持续深化财政监管职能，确保资产安全、完整、高效利用。三是推进政府金融工作。积极发挥政银企对接机制作用，引导金融机构持续加大信贷投放力度，加大对实体经济的支持力度，提升普惠金融服务覆盖面和信贷获得率，发挥金融在助企纾困、乡村振兴、重大项目等方面的助推作用，用好“财政+金融”政策工具，撬动更多社会资本流向实体经济。四是做实全过程预算绩效管理。按照建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系要求，进一步规范绩效管理，做实事前绩效评价，严格绩效目标管理，加强绩效运行监控，提升绩效评价质效。有序推进部门单位整体支出绩效评价，推动提升部门单位管理效率和履职效能。五是进一步严肃财经纪律。进一步加强财会监督，认真履行财会监督责任，健全完善制度机制，持续开展专项行动，推动财会监督提质增效。推进财会业务管理培训常态化，努力把财务干部的培训成果转化成财政工作实绩。以财经纪律规范财经秩序，切实把财政资金管好用好，全面提升财政工作效能。六是推动财政科学管理试点改革工作。认真贯彻落实上级财政部署要求，准确把握财政科学管理内涵，健全制度机制、完善管理措施、持续深化改革。在健全完善预算管理链条、落实习惯“过紧日子”要求以及深化预算绩效管理等财政改革事项的同时，汲取“财政+国资”、“财政+金融”等亮点改革模式经验，全力推行“财政+内控”、“财政+绩效”改革模式，从而科学、务实、高效推进13项财政科学管理试点改革工作，着力提升财政科学管理水平。

各位代表，做好2026年全县财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，锚定新时代财政事业发展方向，坚持干字当头、增强信心、迎难而上、奋发有为，推动财政保障能力达到新水平，财税体制改革迈出新步伐，财政治理效能实现新突破，为奋力谱写县域经济社会高质量发展新篇章做出新的贡献！

主 要 名 词 解 释

县级公共财政预算收入：指根据现行财政管理体制规定，划归县级财政、纳入公共预算管理的税收和非税收入。

县级财力：是指按现行财政管理体制下县级财政收入、上级给予我县的一般性转移支付、专项转移支付、税收分成等收入因素共同构成的资金总和。

政府性基金预算收入：是指政府及其所属部门根据法律、行政法规以及党中央、国务院或者财政部规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

政府性基金预算支出：是指通过政府性基金收入、地方政府专项债券收入安排的支出，以政府性基金预算支出科目的形式反映。

社会保险基金预算：指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。

国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

转移支付：指中央政府按照有关法律法规、财政体制和政策规定，给予地方政府的补助资金。现行中央对地方转移支付主要包括一般性转移支付和专项转移支付。

一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

专项转移支付：指中央政府对承担委托事务、共同事务的地方政府，给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业、生态环境等方面。

县级预算安排支出：指按照现行中央政府与地方政府事权的划分，经地方人大批准，用于保障地方经济社会发展的各项支出，我县的县级财政年度支出，包括县本级支出、中央、省、市对地方税收返还和转移支付支出。

民生支出：根据政府收支功能分类科目调整变化情况，2019年财政部将10类民生支出调整为11类民生支出。具体是：教育支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、住房保障支出、粮油物资储备、科学技术支出。

政府债务：分为一般债务和专项债务，一般债务是指没有收益的公益性事业发展确需政府举借的债务，由地方政府发行一般债券融资，主要以一般公共预算收入偿还；专项债务是指有一定收益的公益性事业发展确需政府举借的债务，由地方政府通过发行专项债券融资，以自身对应的政府性基金或专项收入偿还。

新增债券：是指在财政部核定的新增债券限额内，地方政府举借用于本地区当年公益性资本支出的政府债券，按照偿还资金来源，分为一般债券和专项债券。

政府债务限额管理：《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）规定：地方政府债务规模实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府举债采取政府债券方式。

预算绩效评价：预算绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的预算绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。