2025年财政决算草案

一、2025年全县财政收支决算情况

2025年，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，紧紧围绕全县中心工作，坚持稳中求进工作总基调，落实更加积极的财政政策，充分发挥财政职能，强抓收入征管，优化支出结构，兜牢“三保”底线，着力改善民生，全力防范政府债务风险，有序推进财政科学管理试点改革和重点工作，为奋力谱写县域经济高质量发展新篇章作出新的贡献！

（一）一般公共预算收支情况

一般公共预算总收入352576万元，其中：县级一般公共预算收入41723万元、上级补助收入229321万元、上年结转56285万元、调入资金1865万元、债券转贷收入1372万元、动用预算稳定调节基金5574万元、区域间转移性收入4085万元。

一般公共预算总支出288374万元，其中：当年一般公共预算支出276168万元，上解上级支出3604万元，债务还本支出6711万元，安排预算稳定调节基金1891万元。

平衡情况：收支相抵，年终结转64202万元下年支出。

县级一般公共预算收入完成情况：全年完成41723万元，占预算的100.41%，同比增长10.45%，主要项目完成情况是：

1.税收收入完成18363万元，占预算的86.65%，同比下降2.89%。其中：增值税6646万元，占预算的79.03%，同比下降10.92%；企业所得税1095万元，占预算的87.60%，同比下降0.99%；个人所得税327万元，占预算的77.86%，同比下降7.63%；资源税128万元，占预算的441.38%，同比增长374.07%；城市维护建设税1328万元，占预算的91.15%，同比下降2.42%；房产税1176万元，占预算的117.95%，同比增长37.87%；印花税457万元，占预算的84.16%，同比下降8.78%；城镇土地使用税2243万元，占预算的91.36%，同比增长2.56%；土地增值税-407万元，占预算的-63.40%，同比下降167.83%；车船税1703万元，占预算的90.49%，同比增长6.3%；耕地占用税2035万元，占预算的121.42%，同比增长28.63%；契税1588万元，占预算的115.24%，同比增长29.84%；环境保护税44万元，占预算的81.48%，同比下降16.98%。

2.非税收入完成23360万元，占预算的114.73%，同比增长23.83%，其中：专项收入2239万元，占预算的120.31%，同比增长21.16%；行政事业性收费收入1868万元，占预算的61.94%，同比下降35.52%；罚没收入2857万元，占预算的82.81%，同比下降14.79%；国有资源（资产）有偿使用收入16206万元，占预算的137.86%，同比增长54.34%；政府住房基金收入190万元，占预算的68.35%，同比下降28.57%。

一般公共预算支出完成情况：年初预算194690万元，预算执行中的上级补助、新增债券转贷收入等调整因素增支145680万元后，变动预算为340370万元。当年一般公共预算支出276168万元，占变动预算的81.14%，同比下降12.05%。主要项目执行情况是：一般公共服务支出34550万元，占预算的95.69%，同比增长11.79%；公共安全支出8769万元，占预算的83.23%，同比增长17.55%；教育支出57308万元，占预算的96.06%，同比增长0.02%；科学技术支出4961万元，占预算的72.49%，同比增长1.2%；文化旅游体育与传媒支出4091万元，占预算的67.98%，同比增长34.26%；社会保障和就业支出40459万元，占预算的89.92%，同比增长2.61%；卫生健康支出17310万元，占预算的95.09%，同比下降28.62%；节能环保支出9388万元，占预算的65%，同比增长672.04%；城乡社区支出9502万元，占预算的65.55%，同比下降19.55%；农林水支出60280万元，占预算的66.58%，同比下降40.77%；交通运输支出5785万元，占预算的58.87%，同比增长52.36%；资源勘探工业信息等支出956万元，占预算的83.91%，同比下降7.09%；商业服务业等支出625万元，占预算的68.42%，同比下降1.57%；金融支出58万，主要为国家金融监督管理总局民乐监管支局2025年绩效奖金；自然资源海洋气象等支出3391万元，占预算的77.07%，同比下降10.48%；住房保障支出7699万元，占预算的96.43%，同比下降23.82%；粮油物资储备支出351万元，占预算的25.04%，同比增长2825%；灾害防治及应急管理支出6824万元，占预算的76.18%，同比下降25.31%；其他支出694万元，占预算的100%，同比增长70.52%；债务付息支出3155元，占预算的100%，同比增长5.73%；债务发行费用支出12万元，占预算的100%，同比增长20.00%。

（二）政府性基金预算收支情况

政府性基金预算总收入115603万元，其中：县级政府性基金收入5735万元、上年结转22713万元、上级补助收入35884万元、地方政府专项债券转贷收入51271万元。

政府性基金预算总支出92164万元，其中：当年政府性基金支出80172万元，债务还本支出11992万元。

    平衡情况：收支相抵，政府性基金预算年终结转23439万元下年支出。

县级政府性基金收入完成情况：全年完成5735万元，占预算8465万元的67.75%，同比下降67.54%，主要项目完成情况是：国有土地使用权出让收入3750万元，占预算的83.33%，同比下降50.66%；城市基础设施配套费收入162万元，占预算的10.13%，同比增长35%；污水处理费收入452万元，占预算的123.84%，同比下降19%；专项债务对应项目专项收入1371万元，占预算的68.55%，同比下降85.4%。

政府性基金支出完成情况：年初预算8808万元，预算执行中的上级补助35541万元、专项债券转贷40316万元、上年结余22713万元及超短收3767万元等调整因素增加94803万元后，变动预算为103611万元。当年决算支出80172万元，占变动预算的77.38%，同比增长131.56%，主要项目执行情况是：国有土地使用权出让收入安排的支出2613万元，占预算的-115.93%，同比下降38.88%；城市基础设施配套费安排的支出162万元，占预算的54.36%，同比增长200%；大中型水库库区基金安排的支出283万元，占预算的100%，主要为2025年库区移民项目资金；大中型水库移民后期扶持基金支出1398万元，占预算的68.76%，同比增长7.54%；超长期特别国债安排的支出（城乡社区公共设施）5415万元，占预算的67.97%，同比增长135.43%；超长期特别国债安排的支出（制造业）1742万元，占预算的100%，同比增长1.16%；超长期特别国债安排的支出（农林水）14198万元，占预算的47.8%，主要为2025年高标准农田建设资金和玉米单产提升项目资金；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出43226万元，占预算的85.41%，同比增长211.81%；彩票公益金安排的支出519万元，占预算的31.65%，同比下降30.24%；债务付息支出10571万元，占预算的100%，同比增长8.09%；债务发行费用支出45万元，占预算的100%，同比增长21.62%。

（三）社会保险基金收支情况

收入完成情况：全年完成38675万元，占预算的111.25%，同比增长12.23%。分项目收入情况是：城乡居民基本养老保险基金收入15756万元，占预算的100.91%，同比增长1.47%；机关事业单位基本养老保险基金收入22919万元，占预算的119.68%，同比增长24.1%。

支出完成情况：全年完成32679万元，占预算的98.2%，同比增长20.8%。分项目支出情况是：城乡居民基本养老保险基金支出13816万元，占预算的95.63%，同比增长28.23%；机关事业单位基本养老保险基金支出18863万元，占预算的100.17%，同比增长15.87%。

平衡情况：当年收支结余5996万元，上年滚存结余8939万元，年末滚存结余14934万元。

（四）国有资本经营收支情况

国有资本经营预算总收入513万元，其中：县级国有资本经营预算收入500万元、上级补助收入5万元，上年结余8万元，国有资本经营预算支出1万元，调出到一般公共预算资金507万元，收支相抵，国有资本经营预算年终结余5万元。

（五）政府综合债务情况

法定政府债务方面：2024年底政府债务余额为419055万元，其中：一般债务:104904万元，专项债务314151万元。2025年新增一般债券12107万元、新增再融资一般债券1616万元、新增专项债券51271万元，市级调整G227甘州城区至山丹东乐公路项目专项债券13200万元，当年消化政府债务16000万元，2025年底政府债务余额为491730万元。债务构成：一般债务114145万元，其中清理甄别存量一般债务5514万元，转贷一般债券99390万元，专项债务377585万元，其中清理甄别存量专项债务233万元，转贷专项债券313918万元。

（六）预备费使用情况

2025年度预算安排预备费1400万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。其中弥补在职人员工资缺口856万元、社保缴费缺口144万元、自收自支人员工资及社保缴费缺口109万元、全县农村公路灾毁保险保费68万元、上解2022年—2024年新冠疫苗及接种费用10万元、安可替代县级配套资金52万元、中国人民银行张掖市分行工作经费30万元、丰乐镇沿山四村农作物受灾补助资金30万元、村干部报酬补发45万元、退休“中人”职业年金单位部分记实13万元、职业年金个人账户记实25万元、补发机关事业单位离退休人员死亡一次性抚恤金8万元，剩余资金全部用于“三保”支出及债务风险防范方面。

（七）“三公”经费支出情况

2025年部门决算反映，县级“三公”经费支出622.23万元，较上年减少23.94万元，下降3.7%；公车购置费10万元，较上年增加10万元，主要是公安局购买囚车一辆；公务用车运行维护费600.95万元，较上年减少33.75万元，下降5.3%；公务接待费11.28万元，较上年减少0.19万元，下降1.66%；因公出国(境)费无发生。

二、2025年财政重点项目完成情况

2025年重点项目支出147160万元，其中：一般债券安排实施项目23项12107万元，分别是民乐县数字政府建设项目80万元，民乐县乡镇综合养老服务中心和村级互助幸福院项目150万元，民乐县农村饮水安全工程维修养护项目105万元，民乐县学校运动场建设及校舍维修改造工程339万元，民乐县农村公路日常养护工程400万元，乡村振兴建设项目983万元，甘肃省张掖市三北工程黑河流域林草沙综合治理项目644万元，甘肃省张掖市民乐县林草湿荒一体化保护修复项目（2024年度）130万元，甘肃省张掖市民乐县林草湿荒一体化保护修复项目（2025年度）347万元，农村道路隐患治理“百哨千灯万带”工程259万元，党员干部纪律教育馆建设项目93万元，全域导视系统建设项目55万元，城镇老旧小区改造240万元，南华路东延段及世纪大道南延段道路工程500万元，村庄规划360万元，凤凰郡和颐和盛世小区消防工程463万元，污水处理厂污泥处置建设项目2400万元，乡村振兴建设项目1176万元，现代警务建设项目860万元，工业园区交安设施资金220万元，2017年棚户区改造项目733万元，县域城镇建设中长期贷款150万元，政策性粮食财务挂账剥离1420万元。专项债券安排实施项目1项13000万元，主要用于兰州至张掖三四线铁路武威至张掖段项目建设；补充政府性基金财力专项债券项目3项19436万元，主要用于存量隐性债务化解及融资平元退出，分别是2017年棚户区改造项目10525万元，2016年易地扶贫搬迁工程1950万元，2017年易地扶贫搬迁项目6961万元；置换存量隐性债务专项债券项目6项10955元，主要用于融资平台退出债务化解，分别是2018年棚户区（城中村）项目510万元，2017年棚户区改造项目200万元，2018年畜牧局片区、北环路片区棚户区改造项目7505万元，2017年易地扶贫搬迁项目920万元，2016年易地扶贫搬迁项目220万元，城区集中供热二期项目1600万元；解决政府拖欠企业账款专项债券7880万元，主要用于化解全县纳入“6·30”台账的拖欠企业账款。上级专项转移支付安排实施83782万元，分别是“三北”工程补助资金6209万元，退耕还林及林业草原改革资金2076万元，乡村振兴衔接资金16916万元，中央水利发展资金4322万元，生态及地质灾害避险搬迁资金2882万元，耕地建设与利用资金6964万元，高标准农田建设资金1590万元，农业产业发展资金6098万元，农村产业融合发展资金2000万元，超长期特别国债-高标准农田建设项目资金26700万元，超长期特别国债-玉米单产提升项目资金3000万元、超长期特别国债-城市地下管网建设改造项目资金3233万元，超长期特别国债-消费品及大规模设备以旧换新资金1792万元。

三、存在的问题

2025年财政预算执行情况良好，但确保财政平稳运行，还存在一些问题与不足：一是财政收入持续增长面临较大压力。我县财源基础薄弱，缺乏固定税源、骨干税源、优质税源，全县税收收入占比为44%，税收收入很难有突破性增长，财政收入的完成主要依靠非税收入拉动，收入结构不尽合理，质量不高的问题异常突出。二是财政收支矛盾突出。近年来，全县财政自给率仅12~15%左右，财政收入总量偏小，地方财源基础薄弱，可用于经济发展的财力十分有限，财政支出增长主要依靠上级转移支付，“三保”、科技、教育、乡村振兴、债务还本付息、民生实事、养老、医疗等重点领域民生支出需求不断增加，各项刚性支出压减难度大，库款调度紧张，财政收支矛盾更加突出，财政紧平衡状态仍然存在。三是债务风险防控压力较大。全县政府债务总体风险可控，但在当前财政收支矛盾突出、可用统筹财力有限的情况下，政府债务规模不断扩大，导致还本付息压力逐年攀升，历年形成的债务和财政暂付款化解难度大，拖欠企业账款财政清偿压力较大。加之债务还本付息已到高峰期，部分债券项目收益不及预期，偿债资金来源稳定性面临挑战，财政运行风险防控存在隐患。对此，我们将认真分析，找准症结，综合施策，稳妥加以解决。 

四、下一步工作措施

（一）压实增收责任，夯实财政运行基础。全力抓好收入征管工作，聚力县域发展，着力培育新的经济增长点，努力形成经济增长、财政增收的良性循环。聚焦中央预算内投资、超长期特别国债、专项债券项目等基建工程税源监管的同时，充分利用综合治税平台，加强与税务部门的沟通协调和信息共享，深挖主体税种增收潜力，加大耕地占用税、土地增值税、契税等地方税种及历史欠税清缴力度，确保税收收入稳定增长。密切关注收入形势变化、政策动向和规上企业增加值等重点经济指标，加强重点税源监管，同时加大闲置国有资产排摸处置力度，强化对土地出让金、城市基础设施配套费等政府性基金征管力度，主要抓好土地资源盘活、优质国有资产处置等收入，全力拓宽非税收入来源，靠实各执收部门责任，确保非税收入依法征收、应收尽收，全力以赴完成全年财政收入目标。

（二）优化支出结构，强化库款运行保障。牢牢把握中央决策部署和省、市、县委县政府工作安排，强化资金保障，狠抓贯彻落实，持续贯彻落实“过紧日子”要求，大力压减非必须、非刚性支出，常态化强化财政资金统筹，坚决扛牢“三保”保障主体责任，兜牢兜实民生底线，优先保障人员工资、机构运转、优抚对象、低保和困难群众救助等资金，开通重点项目资金拨付“绿色通道”，督促项目单位加快施工进度，坚决杜绝项目资金沉淀闲置，确保应支尽支。优化库款调度机制，重点保障上级考核指标支出资金需求，确保年度各项指标达到序时进度。千方百计争取各类转移支付、专项补助资金，有效缓解财政支出压力，确保农业、教育、科技等重点刚性支出足额保障，努力推动县域经济持续快速高质量发展。

（三）压实化债举措，筑牢债务防控根基。紧盯中央、省市政策动向，积极争取落实中央有关政府隐性债务化债和再融资债券政策，以一揽子化债方案为导向，靠实责任，明确目标，统筹一切可利用的资金资产资源全力推进隐性债务化解和拖欠企业账款清偿，推动按时完成债务化解任务，坚决守牢系统性风险底线。不断健全专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理机制，强化项目绩效管理，提高资金使用效益。毫不动摇执行最严格的暂付款管理制度，建立详细的暂付款动态管理台账对照“一账一策”清单内容，通过单位现有可支配资金、可变现资产抵顶、财政列支等方式消化暂付款，切实硬化预算约束，杜绝新增暂付款，坚决扛牢、压实责任，切实筑牢财政安全防线。

    （四）强化绩效监管、提升财政科学管理水平。按照建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系要求，进一步规范绩效管理，切实将预算绩效管理融入预算编制、执行、决算和监督全过程，提升绩效监管质效。认真履行财会监督责任，努力把财务干部的培训成果转化成财政工作实绩，以财经纪律规范财经秩序，切实把财政资金管好用好，全面提升财政工作效能。在健全完善预算管理链条、落实习惯“过紧日子”要求以及深化预算绩效管理等财政改革事项的同时，汲取“财政+国资” “财政+金融”等亮点改革模式经验，全力推行“财政+内控” “财政+绩效”改革模式，从而科学、务实、高效推进13项财政科学管理试点改革工作，着力提升财政科学管理水平。